2025年4月电子税务局常见问题汇总（二）。
1、我单位今年4月通过电子税务局进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度预缴申报时，“免税、减计收入、加计扣除类型选项表”下不显示“加计扣除”类优惠事项怎么办？
根据《国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2023年第11号）规定，此优惠事项填报应符合以下两个时间：
一是企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在10月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。
二是企业10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，企业可结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除政策。对10月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在年度汇算清缴时统一享受。
2025年4月申报期并不属于以上两个时间，因此无法进行此优惠事项的填报。
2、我单位通过电子税务局申报水资源税，系统提示：您当前属期存在“税源信息报告”所采集的待同步税源，请点击“税源明细”进行同步。进税源采集界面，适用税额、取用水行业项都是灰色无法选择，点击保存，提示“税源设置适用税额失败，请联系主管税务机关检查相关配置”，怎么办？
遇到此类问题，在水资源税申报模块，点击操作列的税源明细按钮，进入税源基础采集信息界面，如下图所示：
(1)特殊用水类别和取用水行业只能选填一个，如纳税人选择了特殊用水类别，取用水行业置灰、适用税额等次默认置灰，不影响税源采集。
(2)提示提取税源设置使用税额失败的，如特殊用水类别选择为“疏干排水（直排）”，请调整为选择“取用水行业—其他行业”。
3、我单位在电子税务局税款缴纳模块选择部分缴款，提示缴款失败，缴款不成功怎么办？
如应征税款是跨区迁移迁入的，属于不可拆分类型，不允许拆分，请选择全额一次性缴纳。
4、通过电子税务局提交了代开发票申请后没有扣款，怎么才能再进入扣款页面？
提交代开发票申请后，未立即缴款的，可再次登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—税费缴纳”，系统在此功能模块下的“代开发票缴款”页签，展示纳税人已申请代开发票但未缴款的税费信息，如下图所示：
点击“缴税”进入税款缴纳即可。
5、我单位申报增值税及附加税费下的代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单，在抵扣勾选时只能带出识别号为15位的扣缴纳税人，14位的扣缴纳税人识别号带不过来，新增一行录入信息时提示“《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》第【2】行扣缴义务人识别号只能为15—20位字符”，但是纳税人识别号是在抵扣勾选里直接复制粘贴过来的，只有14位怎么办？
目前电子税务局只支持填报扣缴人纳税人识别号为15—20位的扣缴人信息，请先核实14位的扣缴人纳税人登记信息是否正确，若扣缴人备案信息核实无误，扣缴人纳税人识别号确认为14位的，请到主管税务机关办税服务厅办理。
6、我单位申报2025年第一季度水资源税，报表中“合理漏损率”项不能选择怎么办？
遇到此类问题，请查看水资源税纳税申报表中“取用水行业”“特殊用水类别”勾选的类型，只有勾选了“城镇公共供水”或“农村集中饮水工程”的才可填写合理漏损率，如为适用超许可超计划计税方式的税源，合理漏损率不参与计算，系统已置为0，只有不适用超许可超计划计税方式的税源合理漏损率才生效。
7、我单位进行企业所得税年度纳税申报，A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表“107适用会计准则或会计制度”，未自动带出怎么办？
该项信息来源于财务会计制度备案及核算软件备案报告，未自动带出时允许在右侧下拉列表中选择，建议您通过“我要办税—综合信息报告—财务会计制度及核算软件备案报告”模块查看备案情况，存在有效备案信息的，系统可自动获取。
如未做备案，或备案已到期，请先进行财务会计制度备案及核算软件备案，完成备案后，再次进入企业所得税年度申报界面，点击企业所得税年度纳税申报基础信息表下方的“获取初始化数据”按钮，重新获取基础信息。
点击“确定”按钮，完成基础信息重新获取。
8、电子税务局“社保业务”下“年度缴费工资调整”模块，缴费工资申报项为何不能选择2024年度了？
“社保业务—缴费工资申报—年度缴费工资调整”模块，在每年的1月至3月，允许纳税人调整上一年度新增员工的年度缴费工资。
4月1日起缴费工资申报不再显示2024年度。
9、我单位通过“一站式退抵税（费）”模块办理退税时，实际应有一千多元的退税，但进入模块没有显示可退税的信息，怎么办？
请确认您单位该笔可退税是否已超过三年，超过三年的应退税数据请到主管税务机关征收服务大厅办理。
10、自然人身份登录电子税务局申报车辆购置税时，系统提示“您的身份信息存在异常”怎么办？
出现此类问题的原因一般是纳税人在核心征管系统中存在多条自然人登记信息，您可到自然人身份登记时所属地主管税务机关进行自然人身份并档处理，处理完成后再通过电子税务局进行车辆购置税申报。
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