银发浪潮来袭，越来越多的人关注养老问题，而养老金的高低，直接决定养老品质。最近，有很多朋友在探讨如何提高养老金，除了城镇职工养老保险外，很多参保人还有企业年金、职业年金的待遇，甚至还有个人养老金待遇。今天我们重点谈谈，这个年金的领取方式，怎么领才划算。

城镇职工养老保险，计发方式比较复杂。但领取方式和调整方式跟个人主观意愿关系不大。都是随着国家政策走，到点领，到时候就涨，没啥太过操心的。

可是第二份养老金，年金怎么领，这里头说道可多呢。具体我们一起研究研究。我们可以举例说明，张大上个月刚办完退休手续，她果断选择了按月领取企业年金。每月到账的3800元，这个待遇是非常高的。正好覆盖了日常开销：她说：“钱分12个月到账，就像年轻时领工资，心里踏实。

但月领也有“甜蜜的烦恼”。李叔曾算过一笔账：每月去银行取款要花半小时，一年跑12趟，退休后时间虽多，可腿脚不便时就成了负担。更关键的是，当他看中一款年付3.5%利率的银行理财时，却因每月到账的钱太少凑不够起投门槛，只能眼巴巴错过机会。

那么按年领取会怎么样呢?我们以王阿姨为例，一起看一下。去年她一次性领取了全年4.8万元企业年金，转头就报了2万元的欧洲游旅行团，剩下的钱存了张三年定期存单。“钱捏在手里才叫钱！”她笑得爽朗。这种“集中火力”的方式确实方便大额支出——比如支付年度保险费、房屋修缮或子女应急。但是这也挺挑战人性的，老周就吃过亏：去年一次性领了5万块，本想存起来慢慢花，结果禁不住老友撺掇，半个月就买了5台“保健仪器”。等回过神来，账户里只剩零头。这种“报复性消费”在年领群体中并不少见，毕竟突然到账的巨款容易让人产生“我很富有”的错觉。

不管怎么领，这里其实还有个问题，就是产生的纳税问题，大家也要注意。我们以广西税务官方网站公布的信息为例， 一起看一下。

先看看缴付年金部分.单位缴费部分，企业和事业单位按规定的办法和标准为职工缴付的年金，个人暂不缴纳个人所得税。个人缴费部分，个人按规定缴付的年金在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，可以税前扣除。在年金基金投资运营收益分配计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。关键在领取环节，个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，符合财税规定的，不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。可以参照一下这个图表。

看图表可能还不完全清楚，可以举例说明：

张叔叔退休后按月领取年金，每月领取年金4200元，查找月度税率表，则每月领取年金应纳个人所得税为：4200×10%－210=210元。

刘阿姨退休后，她选择按季领取年金，每季度领取年金12000元，按月分摊则每月为4000元，查找月度税率表，则每季领取年金应纳个人所得税为：（4000×10%－210）×3=570元。

刘女士退休后按年领取年金，每年领取年金48000元，查找综合所得税率表，则每年领取年金应纳个人所得税为：48000×10%－2520=2280元。

赵叔叔考虑退休后再次创业，因需要用资金，他选择一次性领取年金账户余额200000元，查找综合所得税率表，则一次性领取年金应纳个人所得税为：200000×20%－16920=23080元。

王阿姨由于个人经济需要（非税收政策所述特别情形）而一次性领取年金200000元，查找月度税率表，则一次性领取年金应纳个人所得税为：200000×45%－15160=74840元。

上述例子已经比较有说明性了，大家是需要纳税的。具体怎么选，还是要看个人的生活规划。选择领取方式时，得先看清自己的“财务性格”。习惯记账、热衷社区团购的刘奶奶适合月领——她能把每笔钱安排得明明白白，月底还能用结余参加“老年旅游特价团”。而炒股20年的陈叔更倾向年领，他把全年年金投入看好的科技股，去年收益率跑赢了银行理财3倍。

还有一个细节，也提醒大家注意，那就是要警惕“隐形陷阱”。某些金融机构对月领设置管理费，比如每月提取超3次收手续费，这种时候不如年领划算。更重要的是关注政策变化：今年起，个人养老金账户允许变更领取方式，先前选错的朋友还有“后悔药”吃。

其实，还有的聪明的退休族玩起“组合拳”。比如张老师就把年金分成三部分：70%按月领取保生活，20%按年领取做旅游基金，剩下10%买商业养老保险。他说：“这就好比炒菜要掌握火候，文火慢炖保基本，猛火爆炒追品质。”

说到底，养老金的领取方式就像定制西装——量体才能裁衣。有人在每月到账的提示音中找到安全感，有人在年度存单的数字里看见诗和远方。你的选择，不仅关乎数字增减，更决定了晚年生活的打开方式。