耳听为虚眼见为实，请看来自福建人社厅和财政厅《关于确定2025年度城乡居民基本养老保险个人账户记账利率的通知》，明确了福建省2025年度城乡居民基本养老保险个人账户记账利率为3.16%，有图有真相，假的真不了 ，真的假不了。对于福建广大城乡居民基本养老保险参保人员来说，记账利率的公布，意味着今年的个人养老金账户又要增加一笔钱了。

与2024年福建城乡居民基本养老保险个人账户记账利率3.19%相比，下降了0.03个百分点，下降不多，对今年个人账户增加的利息影响不大。

记账利率就是用来计算个人养老金账户资金利息，那么利息是如何计算的呢？

个人账户从记账的次月开始计算利息，每年的1月到12月为一个结息年度，2025年的记账利息，以2024年末的个人账户资金总额乘以记账利率，如果2025年有新的资金存入个人账户，按照实际存入的月数乘以记账利率的十二分之一确定利息。

举个例子。假设福建某城乡居民基本养老保险参保人员，2024年末的个人养老金账户余额为20000元，2025年8月选择3000元的缴费档次，并得到了200元的政府补助，因此2025年实际增加的存入额为3200元，2025年的利息计算过程如下：

2024年末个人养老金账户20000元余额产生的利息：20000*3.16/100=632元。

2025年个人养老金账户新增加的资金产生的利息：3200*3.16/100/12*5=42.13元。

2025年全年产生的利息是以上两个利息之和：632+42.13=674.13元。

2025年8月新缴费产生的利息月数为8月到12月共5个月，如果是9月缴费，产生利息的月数为4个月，如果是12月缴费，产生利息的月数就是1个月。因此，2025年越早存入，产生利息的月数就越多，产生的利息就越多。这就提醒广大参保人员，如果当地政策允许，尽量在每年的开年之初缴费，这样当年产生的利息就高。

当然，福建居民养老保险2025年3.16%的记账利率，高于同期国有大银行定期存款的利率，这说明将个人资金用来买养老保险比将资金存入银行赚取的收益要高。

在这里提醒一下，凡是计入个人养老金账户的本金和利息，或者是其他计入个人账户的资金，都是自己的私有财产，哪怕参保人员不幸去世，只要个人养老金账户还有余额，都是可以继承的。比如某参保人员退休前去世，还没有领取养老金，假设个人养老金账户有5万元，那么这5万元由家属继承。假设参保人员在退休后领取10年养老金后去世，个人账户还有一部分余额没有领完，余额也可以由家属继承。

因此，如果没有参加职工社保，居民至少也要兜底参加城乡居民基本养老保险，这样不仅可以在退休时确保有一份养老金可以领取，还可以确保自己的资金保值增值。

福建已经公布了2025年城乡居民基本养老保险个人养老金账户的记账利率，标准为3.16%，和2024年的记账利率相比，下降了0.03个百分点。记账利率的公布，意味着参保人员个人账户将在2025年增加一笔额外收入，如果个人养老金账户有2万本金，那么2025年能增加600多元的利息。同时，由于记账利率高于银行存款的利率，说明参加社保缴费比将钱存入银行更能保值增值。