民间借贷中“砍头息”屡见不鲜——出借人预先扣除利息，导致借款人实际到手金额缩水。
一旦发生纠纷，本金究竟按借条金额还是实际到账计算？本文结合真实案例解析法律规则。
⚠️一、典型场景：借10万扣1万利息，本金怎么算？典型案例：
董某出借2万元，实际转账19200元（预先扣除800元利息），法院判决只需偿还19200元本金。
❗常见争议：
借条金额≠实际借款本金；
预先扣息导致利息计算基数争议；
现金交付无转账记录难举证。
⚖️二、法律分析：本金认定的两大规则根据《民法典》第670条及司法解释，本金认定规则如下：
裁判要点：
规则一：砍头息违法，本金按实际交付计算；
规则二：利息不得以借条金额为基数计算，需按实际本金核算。
✅三、解决方案：四步守住本金底线第一步：规范借款流程
转账备注：支付本金时备注“借款本金”；
分开约定：借条仅写本金，利息另签补充协议；
拒收现金：优先选择银行、支付平台转账。
第二步：关键证据清单
⚖️第三步：应对砍头息纠纷
出借人策略：先转账给对方本金，然后让对方再当场转回利息；
借款人策略：提供银行流水证明实际到账金额少于借条。
❓四、延伸问答问：现金交付如何证明实际本金？
答：提供同期取现记录+借款人签收条+证人证言，形成证据链（参考《民事诉讼法》第63条）。
问：口头约定利息是否有效？
答：自然人之间口头利息无效，需书面约定（《民法典》第668条）。
问：已还砍头息能否要回？
答：可主张抵扣本金或要求返还（《民间借贷司法解释》第26条）。
律师提示借条陷阱：警惕“到手即少”的借款条款，要求注明实际本金；
利息合规：年利率超过LPR4倍部分无效（2025年LPR3.1%，上限12.4%）；
时效意识：借款纠纷诉讼时效3年，自约定还款日起算。
