第--- 、坏账核销申请书 致：XX公司总经理办公会/董事会 申请部门： 财务部/业务部 申请日期：**年XX月XX日 核销事由： 应收账款无法收回，申请核销坏账 涉及金额：人民币XX元（债务人：XXX公司/个人） 一、坏账形成背景 1. 业务背景：该笔应收账款形成于20XX年XX月XX日，对应合同号/订单号：XXX，原定付款期限为XX天。 2. 逾期原因：债务人因经营异常/破产清算/失联/其他（具体说明：_________________）导致长期拖欠。 二、核销依据 1. 法律及会计准则依据 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》：债务人发生严重财务困难或已无偿还能力，可计提坏账准备并核销。 公司《坏账核销管理办法》第XX条规定（引用具体条款）。 2. 事实依据 债务人已被列入失信被执行人名单（附全国法院执行信息公开网截图）。 已采取多次催收措施（附催收函、律师函、诉讼/仲裁记录等）。 第三方调查证明债务人无偿还能力（如审计报告、工商注销证明等）。 三、处理建议 1. 依据上述事实及规定，申请对该笔应收账款全额/部分核销（金额：人民币XX元）。 2. 核销后保留原始凭证及追索权，若后续收回款项，冲减当期坏账损失。 申请人：XXX（部门负责人） 附件： 1、应收账款明细表 2、催收记录及法律文件 3、债务人经营异常/破产证明 4、其他相关材料 第二、XX公司经营班子决议 会议时间：XX年XX月XX日 会议地点：公司XX会议室 参会人员：总经理、副总经理、财务总监、业务负责人、法务负责人等 审议事项：关于核销XX公司坏账的议 决议内容 经审议，经营班子决议如下： 1. 批准核销 同意核销应收账款（债务人：XXX公司/个人），金额人民币XX元，核销原因为债务人无偿还能力且已履行法定催收程序。 2. 合规性确认 核销程序符合《企业会计准则》第22号及公司《坏账核销管理办法》规定，相关证据链完整。 3. 账务处理 授权财务部进行账务调整，冲减已计提的坏账准备，并同步更新财务报表。 4. 后续管理 法务部保留追索权，继续关注债务人资产变动情况； 审计部对核销流程进行合规性审查； 报董事会/股东会备案（如需）。 总经理签字： __________ 参会成员签字： __________ 第四、注意事项 1.税务处理：根据《企业所得税法》及实施条例，坏账损失需在税务部门备案后方可税前扣除（需附专项申报材料）。 2. 档案管理：核销后相关凭证单独存档，保存期限不低于10年。 3. 风险提示：若债务人未来恢复偿债能力，应及时追溯处理。